ЧЕК-ЛИСТ ВНЕДРЕНИЯ ФИНАНСОВОГО УЧЁТА

ОПРЕДЕЛЯЕМ ДАТУ СТАРТА УЧЕТА

Далее везде собираем данные начиная с этой даты.
На выбранную начальную дату* нужно будет определить (посчитать) начальные остатки: по деньгам, по товару, по другим обязательствам и активам.

*прим. если начинаем вести учёт с 1-го января, тогда начальная дата — 31 декабря

УЧЁТ ОПЕРАЦИЙ

Все денежные операции учитываются в отдельном сервисе (рекомендуем ПланФакт)

Что учесть:

Созданы все счета (включая карты, наличные и подотчетные средства)
Внесены все операции по всем счетам
Внесены начальные остатки по всем счетам (так, чтобы текущих остаток совпал)
Учтены кредиты и займы (полученные и предоставленные)
Учтены начисления наших обязательств, которые еще не оплачены (например, начисленная, но не выплаченная ЗП или оплата подрядчикам)
Где возможно настроена интеграция с банками, загружаются выписки
Назначены ответственные за внесение данных
Назначен ответственный за регулярную сверку остатков на счетах и в ПФ (+определена периодичность сверки)

ОБОГАЩЕНИЕ ДАННЫХ

Сформирован список статей доходов и расходов
Все операции с даты старта разнесены по статьям
В ПланФакт настроены автоматические правила распределения
Определена периодичность и назначен ответственный за дальнейшее разнесение операций по статьям

СКЛАДСКОЙ УЧЁТ

Внедрён учёт остатков и себестоимости (рекомендуем МойСклад)

Внесены первичные данные:

Внесен перечень товаров
Внесены заказы поставщикам за отчетный период
Внесены приемки товара за отчетный период
Внесены оплаты поставщикам за отчетный период
Внесены отгрузки на МП за отчетный период
Посчитаны и внесены начальные остатки товара (создано оприходование на дату старта)
Проверена себестоимость товаров на момент, когда закончили вносить данные (она должна быть корректной и уж точно не отрицательной)

Назначены ответственные за:

Внесение Заказов
Внесение приемок
Внесение оплат поставщикам
Внесение перемещений между складами (если применимо)
Внесение отгрузок на МП
Проверку корректности себестоимости
Определена периодичность проведения инвентаризаций (если есть свой склад), порядок их проведения и ответственный за этот процесс

ВНЕСЕНИЕ ПРОГНОЗНЫХ ДАННЫХ

Будущие денежные операции внесены в ПланФакт

Внесены регулярные расходы и определена периодичность актуализации данных:

Графики выплат по кредитам и займам
Выплаты ЗП
Оплаты услуг и подписок
И т.п.

Определена периодичность и порядок внесения прогноза поступлений с МП

Определена периодичность и порядок внесения нерегулярных расходов:

Закупки товара
Расходы на рекламу
И т.п.

СБОР И АНАЛИЗ ОТЧЁТОВ

Добавлены в быстрый доступ готовые отчеты из сервисов (ПланФакт, МойСклад, маркетплейсы, оцифровки маркетплейсов)

Дальше уровень Hard

Данные из всех источников агрегируются в одном месте
На основе агрегированных данных создаются бухгалтерские проводки
На основе проводок собираются полноценный ОПУ, ДДС и Баланс
Настроен порядок сбора данных и обновления отчетов

КЛЮЧЕВЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Рекомендуемые показатели и отчеты (помимо стандартных ОПУ, ДДС и Баланса):

ABC-анализ
Экономика в разрезе каждого артикула или товарной группы
GMROI (классическая формула) по артикулам

=((ПРОДАЖИ МИНУС СЕБЕСТОИМОСТЬ)/СРЕДНИЕ ОСТАТКИ ЗА ПЕРИОД)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)

Полный GMROI

=((ПРОДАЖИ МИНУС СЕБЕСТОИМОСТЬ МИНУС ВСЕ ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ)/СРЕДНИЕ ОСТАТКИ ЗА ПЕРИОД)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)

GMROI с учетом стоимости денег

=((ПРОДАЖИ - СЕБЕСТОИМОСТЬ - ВСЕ ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ - x)/СРЕДНИЕ ОСТАТКИ ЗА ПЕРИОД)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)
x — сумма виртуальных процентов, начисленных на сумму денег, «замороженных» в этом товаре

Оборачиваемость в днях

=(СРЕДНИЙ ОСТАТОК / СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ) X ДНИ ПЕРИОДА

Операционных цикл в днях

=ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ + СРОК ВЫПЛАТ ОТ МАРКЕТПЛЕЙСОВ

Финансовый цикл в днях

=ОПЕРАЦИОННЫЙ ЦИКЛ - СРОК ОТСРОЧКИ ОТ ПОСТАВЩИКОВ (ИЛИ + СРОК ПРЕДОПЛАТЫ)

Рентабельность капитала (в целом по компании)

=((ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ)/СРЕДНИЙ КАПИТАЛ)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)

Рентабельность активов (в целом по компании)

=((ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ)/СРЕДНИЕ АКТИВЫ)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)

Рентабельность чистой прибыли и рентабельность по каждому уровню маржи

=ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (ИЛИ ЛЮБАЯ ПРОМЕЖУТОЧНАЯ ПРИБЫЛЬ) / ПРОДАЖИ

РИТУАЛЫ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ

В календаре стоят регулярные встречи: товарная матрица, стратегия, расходы
К принятию решений готовится финальная аналитика
Принятые гипотезы и решения фиксируются с цифровыми целями. Формируется верхнеуровневый финансовый план компании (План продаж, бюджет расходов)
Регулярно проводится анализ план-факт и план-прогноз
Принятые решения корректируются при необходимости

Запланируйте встречу

Или напишите в Telegram