ЧЕК-ЛИСТ ВНЕДРЕНИЯ ФИНАНСОВОГО УЧЁТА

ОПРЕДЕЛЯЕМ ДАТУ СТАРТА УЧЕТА
Далее везде собираем данные начиная с этой даты.
На выбранную начальную дату* нужно будет определить (посчитать) начальные остатки: по деньгам, по товару, по другим обязательствам и активам.

*прим. если начинаем вести учёт с 1-го января, тогда начальная дата — 31 декабря
УЧЁТ ОПЕРАЦИЙ
Все денежные операции учитываются в отдельном сервисе (рекомендуем ПланФакт)

Что учесть:
  • Созданы все счета (включая карты, наличные и подотчетные средства)
  • Внесены все операции по всем счетам
  • Внесены начальные остатки по всем счетам (так, чтобы текущих остаток совпал)
  • Учтены кредиты и займы (полученные и предоставленные)
  • Учтены начисления наших обязательств, которые еще не оплачены (например, начисленная, но не выплаченная ЗП или оплата подрядчикам)
  • Где возможно настроена интеграция с банками, загружаются выписки
  • Назначены ответственные за внесение данных
  • Назначен ответственный за регулярную сверку остатков на счетах и в ПФ (+определена периодичность сверки)
ОБОГАЩЕНИЕ ДАННЫХ
  • Сформирован список статей доходов и расходов
  • Все операции с даты старта разнесены по статьям
  • В ПланФакт настроены автоматические правила распределения
  • Определена периодичность и назначен ответственный за дальнейшее разнесение операций по статьям
СКЛАДСКОЙ УЧЁТ
Внедрён учёт остатков и себестоимости (рекомендуем МойСклад)

Внесены первичные данные:
  • Внесен перечень товаров
  • Внесены заказы поставщикам за отчетный период
  • Внесены приемки товара за отчетный период
  • Внесены оплаты поставщикам за отчетный период
  • Внесены отгрузки на МП за отчетный период
  • Посчитаны и внесены начальные остатки товара (создано оприходование на дату старта)
  • Проверена себестоимость товаров на момент, когда закончили вносить данные (она должна быть корректной и уж точно не отрицательной)
Назначены ответственные за:
  • Внесение Заказов
  • Внесение приемок
  • Внесение оплат поставщикам
  • Внесение перемещений между складами (если применимо)
  • Внесение отгрузок на МП
  • Проверку корректности себестоимости
  • Определена периодичность проведения инвентаризаций (если есть свой склад), порядок их проведения и ответственный за этот процесс
ВНЕСЕНИЕ ПРОГНОЗНЫХ ДАННЫХ
Будущие денежные операции внесены в ПланФакт

Внесены регулярные расходы и определена периодичность актуализации данных:
  • Графики выплат по кредитам и займам
  • Выплаты ЗП
  • Оплаты услуг и подписок
  • И т.п.

Определена периодичность и порядок внесения прогноза поступлений с МП

Определена периодичность и порядок внесения нерегулярных расходов:
  • Закупки товара
  • Расходы на рекламу
  • И т.п.
СБОР И АНАЛИЗ ОТЧЁТОВ
Добавлены в быстрый доступ готовые отчеты из сервисов (ПланФакт, МойСклад, маркетплейсы, оцифровки маркетплейсов)

Дальше уровень Hard
  • Данные из всех источников агрегируются в одном месте
  • На основе агрегированных данных создаются бухгалтерские проводки
  • На основе проводок собираются полноценный ОПУ, ДДС и Баланс
  • Настроен порядок сбора данных и обновления отчетов
КЛЮЧЕВЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Рекомендуемые показатели и отчеты (помимо стандартных ОПУ, ДДС и Баланса):
  • ABC-анализ
  • Экономика в разрезе каждого артикула или товарной группы
  • GMROI (классическая формула) по артикулам
=((ПРОДАЖИ МИНУС СЕБЕСТОИМОСТЬ)/СРЕДНИЕ ОСТАТКИ ЗА ПЕРИОД)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)

  • Полный GMROI
=((ПРОДАЖИ МИНУС СЕБЕСТОИМОСТЬ МИНУС ВСЕ ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ)/СРЕДНИЕ ОСТАТКИ ЗА ПЕРИОД)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)

  • GMROI с учетом стоимости денег
=((ПРОДАЖИ - СЕБЕСТОИМОСТЬ - ВСЕ ПЕРЕМЕННЫЕ РАСХОДЫ - x)/СРЕДНИЕ ОСТАТКИ ЗА ПЕРИОД)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)
x — сумма виртуальных процентов, начисленных на сумму денег, «замороженных» в этом товаре

  • Оборачиваемость в днях
=(СРЕДНИЙ ОСТАТОК / СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ) X ДНИ ПЕРИОДА

  • Операционных цикл в днях
=ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ + СРОК ВЫПЛАТ ОТ МАРКЕТПЛЕЙСОВ

  • Финансовый цикл в днях
=ОПЕРАЦИОННЫЙ ЦИКЛ - СРОК ОТСРОЧКИ ОТ ПОСТАВЩИКОВ (ИЛИ + СРОК ПРЕДОПЛАТЫ)

  • Рентабельность капитала (в целом по компании)
=((ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ)/СРЕДНИЙ КАПИТАЛ)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)

  • Рентабельность активов (в целом по компании)
=((ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ)/СРЕДНИЕ АКТИВЫ)*(365 / ДНЕЙ В ПЕРИОДЕ)

  • Рентабельность чистой прибыли и рентабельность по каждому уровню маржи
=ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (ИЛИ ЛЮБАЯ ПРОМЕЖУТОЧНАЯ ПРИБЫЛЬ) / ПРОДАЖИ
РИТУАЛЫ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ
  • В календаре стоят регулярные встречи: товарная матрица, стратегия, расходы
  • К принятию решений готовится финальная аналитика
  • Принятые гипотезы и решения фиксируются с цифровыми целями. Формируется верхнеуровневый финансовый план компании (План продаж, бюджет расходов)
  • Регулярно проводится анализ план-факт и план-прогноз
  • Принятые решения корректируются при необходимости

Запланируйте встречу